Segpa
Fiche de lecture : Segpa. Rechercher de 53 000+ Dissertation Gratuites et MémoiresPar ygfiuvvfi • 21 Janvier 2016 • Fiche de lecture • 2 345 Mots (10 Pages) • 1 706 Vues
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C2EX – Les opérations de règlement et les relations avec les banques
Application N° 1 : Bon de commande : l’Hôtel de la Poste
Distributeur spécialisé dans le matériel hi-fi, vous avez vendu à votre client l’Hôtel de la Poste, situé 2 rue Legendre Paris 17ème des téléviseurs Sony référence : WW345 au prix catalogue de 500 €. Vos conditions de vente sont les suivantes :
- Remises : - de 200 unité : 5 %, de 200 à 299 : 10 %, plus de 300 unités : 15 %
- Port : net commercial < 50 000 €, port forfaitaire : 100 €, franco de port au-delà
- Règlement : 30 % à la livraison, traite à 30 jrs, pour le complément. Si paiement anticipé : 2 % d’escompte
L’Hôtel de la Poste a passé commande de 250 téléviseurs, paiement comptant, 2 % de remise supplémentaire.
Etablissez le bon de commande complet
Application N° 2 : TVA
Articles | Prix de vente TTC | Taux de TVA | Prix de vente HT |
A | 180.00 | 20 % | |
B | 20 % | 130.00 | |
C | 262.50 | 5.5 % | |
D | 5.5 % | 175.00 | |
E | 167.44 | 140.00 | |
F | 305.95 | 290.00 |
Application N° 3 : Factures diverses – Blin Ciel
Commandes adressées à BLIN CIEL, papetier en gros et détail (TVA au taux normal)
- Commande N° 1 : Jean LACOUTRE : 20 ciseaux Alpha à 1.50 € l’unité
- Commande N° 2 : Ets BIDOCHON : 35 agendas Quo Vadis à 4.17 € - Remise 5 %
- Commande N° 3 : LA BRUNETTE SA : 150 ramettes papier laser à 4.85 €. Remise de 10 % - Port forfaire : 12.50 €
- Commande N° 4 : VALEM FORMATION : 250 ramettes papier laser à 4.85 €. Escompte de 2 % pour paiement comptant et port forfaitaire : 12.50 €
Présentez les factures correspondantes à cette opération
Application N° 4 : Factures diverses et avoirs
Le 8/11/N F N° 0521 SARL UNIVOX Doit : JULIEN SA | Le 10/11/N F N° 0523 SARL UNIVOX Doit : JEANJEAN | |||
Montant brut Remise 15 % Net Commercial Port forfaitaire Net HT TVA taux normal Net à payer | 5 620.00 843 4777 150.00 4927 985,4 5912,4 | Montant brut Net Commercial Port forfaitaire Net HT TVA taux normal Net à payer | 4059.00 4059 130 4189.00 837,8 5026,8 | |
Le 11/11/N F N° 0525 SARL UNIVOX Doit : BEN & FILS | Le 12/11/N F N° 0532 SARL UNIVOX Doit : ABCD | |||
Montant brut Rabais Net Commercial Port forfaitaire Net HT TVA taux normal Net à payer | 3 580.00 120.00 3460 100.00 3560 712 4272 | Montant brut Remise 10 % Net Commercial Port forfaitaire Net HT TVA taux normal Net à payer | 1545,55 154,55 1700 100.00 1800 360 2 160.00 | |
Le 12/11/N A N° 163/F N° 0521 SARL UNIVOX Avoir : JULIEN SA | Le 15/11/N A N° 104/F N° 0523 SARL UNIVOX Doit : JEANJEAN | |||
Retour de marchandise Remise Net Commercial Port forfaitaire Net HT TVA taux normal Avoir net | 450.00 67,5 382,5 / 382,5 76,5 459 | Port facturé par erreur Remise Net Commercial Port forfaitaire Net HT TVA taux normal Net à payer | 130 0 130 0 130 26 156 |
Complétez ces factures
Application N° 5 : Ristourne sur facture d’avoir
Un magasin de quincaillerie industrielle propose à son client ALEXANDRE, qui a réalisé 50 000 € de CA, de lui accorder une ristourne par tranches dans les conditions suivantes :
CA < 5000 € HT : 0 % - CA de 5001 € à 10 000 € HT : 2 % - CA de 10 001 € à 40 000 € HT : 3 % - CA de 40 001 € à 100 000 € HT : 5 % - CA de + 100 001 € HT : 8 %.
Calculez le montant de la ristourne du client ALEXANDRE et présentez la facture d’avoir.
Application N° 6 : TVA, le bon chiffre au bon endroit
Produit A | Produit B | Produit C | |
Prix d’achat HT Brut | 8 000 | ||
TVA déductible | 1 120 | 1 740 | |
Prix de vente HT | 12 400 | ||
TVA Collectée | 1640 | ||
Prix de vente TTC | 15 600 | ||
TVA à décaisser |
Complétez ce tableau
Application N° 7 : Factures et avoirs
Le 1/02/N, TOUT PUB envoie la facture N° 548 aux établissements MARTIN, relative à une livraison de 400 objets publicitaires. Les conditions sont les suivantes : prix unitaire : 9.00 €, remises successives de 2 et 3 %, escompte : 1 %, TVA : Taux normal.
Le 6/02/N, MARTIN avertit TOUT PUB que le quart de la livraison va être retourné, en raison d’un défaut d’impression de surface.
Le 10/02/N, l’entreprise TOUT PUB établit la facture d’avoir N° 0087 qui mentionne le retour de marchandise.
Présentez les factures des 1/02/N et 10/02/N
Les relations avec la banque
Application N° 8 : Relevés de compte – Le compte est bon
Les soldes initiaux des relevés de l’entreprise MOOD SA sont les suivants au 01/01
Banque : solde débiteur : 43 654.78 € - Chèques postaux : solde créditeur : 9 721.87 € - Caisse : 50.00 €
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