Les relations avec les banques

Chapitre 3 : Les relations avec les Banques

Opérations exceptionnelles :

Facilité de caisse : autorisation de découvert à très court terme (< 15jours)

Découvert bancaire : Avance durant + de 15 jours – aide au financement du BFR

Escompte et effet de commerce ou affacturage : cède créances client et un tiers finance et recouvre les factures à votre place moyennant commission (même fonctionnement que les rachats de crédit)

1. Maitriser les relations avec les banques

La gestion commerciale de l’UC implique des relations avec la banque car les flux financiers transitent obligatoirement par la banque.

Un SOLDE DÉBITEUR du compte banque, signifie que l’entreprise dispose d’un avoir en banque.

Un SOLDE CRÉDITEUR du compte banque, signifie que l’entreprise a un découvert bancaire

1. Savoir effectuer des opérations bancaires courantes et exceptionnelles :

On dispose d’un compte, carte et solde professionnel (autorisation de découvert personnalisé) contre paiement.

On réalise des opérations courantes : pour alimenter ou prélever sur son compte bancaire.

Dépôt d’espèce (garde un fond de caisse avec un bordereau (raison sociale, numéro de compte, date du dépôt) et un reçu en automate, au guiche ou dans un coffre de nuit (dépôts en dehors des horaires)

Les facilités de caisse : c’est une autorisation de découvert écrite sur un court terme, environ 15 jours, avec une obligation de revenir en solde créditeur. (+agios par rapport au nombre de jours)

Les découverts bancaires : avances qui peuvent durer plus de 15 jours.

La facturage : financement et recouvrement des factures, moyennant une commission (par la banque)

1. Savoir lire un relevé bancaire :

Dans le compte de l’UC (comptabilité) :

Solde créditeur : paiement que l’on a effectué (débit)

Solde débiteur : recettes (crédits)

Dans le relevé bancaire :

Solde créditeur : c’est un avoir

Solde débiteur : ce sont nos dépenses

1. Effectuer un rapprochement bancaire :

L’UC doit réaliser au moins une fois par mois, un état de rapprochement bancaire, pour comparer le solde de son compte Banque avec son relevé bancaire (solde à la banque), en prenant en compte par exemple la date d’admission d’un chèque dans la compta et sa date d’encaissement par la banque.

Conséquences (s’il y en a) : faire apparaitre et trouver l’origine des écarts entre les soldes (décalage de date dans les opérations, erreur de compta ou anomalie de la banque)