Rapport De Stage Bac Pro Comptabilité

ées en entreprise, faire apparaître la nuance entre tâche et thème. |

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| |B/ Situation de la tâche et du stagiaire dans le processus administratif |

| |Description du processus ; |

| |Intervention du stagiaire : |

| |o Tâche(s) réalisée(s) |

| |o Etapes et conditions de mise en œuvre de la tâche(s) (consignes reçues, documentation consultée, documents utilisés, |

| |résultats obtenus…) |

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| |III - Analyse |

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| |Présenter un regard personnel sur l’étude menée : |

| |Difficultés rencontrées, remédiassions ; |

| |Acquis pour le ou la stagiaire ; |

| |Comparaison école/entreprise ; |

| |Comparaison inter-PFMP ; |

| |Ouverture vers un sujet plus général si possible. |

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| |Conclusion |

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| |Préciser l’intérêt de l’étude pour le projet personnel du candidat (exemple : perspectives professionnelles ou scolaires |

| |du candidat à court terme) |

Présentation

J’ai effectué ma période de formation du 31 mai au 27 juin à Vitry-sur-Seine au 153 quai Jules Guesde. Dans le cabinet comptable HB Gestion. C’est une entreprise individuelle composée de deux personnes : un comptable et une assistante comptable.

C’est un cabinet comptable créé le premier septembre 2009.

On trouve dans le bureau quatre postes informatiques tous relié en réseau à l’un d’entre eux servant de serveur et un disque est utilisé à faire une sauvegarde journalière et permettre de n’avoir aucune perte en cas d’avarie.

Organigramme

Introduction

Durant ma période de stage j’ai travaillé sur deux dossiers comptables réels, qui n’étaient pas destinés n particulier à des stagiaires.

Tout d’abords, je me suis chargé de la comptabilité du mois d’avril et mai 2011 concernant le restaurant LE CHEVALERET, qui avait été jusqu’à présent géré par différentes personnes. J’ai donc appris à laisser un dossier avec toutes les indications possibles pour faciliter la reprise du dossier par la personne suivante qui travaillera dessus. Puis j’ai ensuite commencé

Dossier LE CHEVALERET

LE CHEVALERET est une EIRL (entreprise individuelle à responsabilité limitée) ce qui à l’entrepreneur de limiter sa responsabilité aux biens qu’il a listés comme nécessaires à son activité. Sa résidence principale, ses autres actifs personnels sont donc mis à l’écart de son entreprise et des risques économiques encourus par toute entreprise.

Son activité principale est la restauration traditionnelle, c’est aussi un café et un bar.

Certaine de ces annexes concernant le mois d’avril ont été restitué au client à sa demande j’ai pris substitué les pièces d’avril par celles de mars que j’ai traité car d’un mois sur l’autre il manque des factures.

Je me suis chargé du dossier comptable du mois d’avril. J’ai démarré par une classification du dossier alphabétique par raison social puis par date. J’ai mis en évidence sur les factures avec de la couleur la leur date et numéro.

J’ai commencé par un enregistrement des factures d’achats dans le logiciel de comptabilité SAGE, en y indiquant la date, le numéro et le mode de paiement de la facture (par carte bancaire, espèce, chèque ou prélèvement automatique).

Ensuite j’indiquais le compte de charge et le code taxe de la TVA, celle-ci se calculait automatiquement après la saisie et la validation du montant HT. Puis vient le compte de tiers, pour les fournisseurs réguliers un compte de tiers leur est dédié, mais pour tous les autres un compte « DIVERS » les regroupent, et concernant le carburant et le stationnement des comptes « DIVCARB » et « DIVSTAT » ont été créés, pour permettre une centralisation de toutes ces pièces de caisse qui ont été réunis au moment du triage du mois en question. Pour chaque facture j’indiquais le libellé en prenant bien soin de toujours mettre le même pour chaque fournisseur par rapport à ceux utilisé précédemment, ce qui est très important pour les fournisseurs mis dans le compte divers cela permet de les discerner. C’est alors que le logiciel attribut un numéro de pièce à la facture qui alors reporté dessus.

J’enregistre ensuite au journal de banque tout en gardant sous les yeux le relevé de banque pour pouvoir vérifié si le compte a bien été débité et y inscrire dessus le numéro de la pièce auquel correspond l’opération à la banque, ou à la caisse pour les factures réglées en espèces. Dans le logiciel de comptabilité Sage il suffit juste d’indiquer le montant débité car la contrepartie se fait automatiquement et toujours d’informer les même données que pour les achats.

Pour les ventes j’avais à disposition sur le mois d’avril : le décompte d’opérations cartes, le relevé bancaire qui me permettait de voir les dépôts d’espèces, les remises de chèques et les relevé du CRT (centrale de règlement des titres). Le CRT est un organisme qui gère les tickets restaurants, les chèques déjeuner… tout ça leur est donc envoyer, eux l’enregistre, prennent une commission dessus et renvoient le total de chaque titre sous forme de chèque bancaire.

Avec ces pièces j’ai synthétisé sous Excel toutes les ventes faites sur le mois d’avril dans un tableau où sont centralisé les espèces, les chèques, les cartes bancaires et les CRT. C’est