Gestion Et Analyse Du Risque Du Crédit Bancaire

re réglementaire.Section 1 : Le Ratio européen de solvabilité.................................................321.1. Définition du ratio de solvabilité. .....................................................321.2. Les objectifs du ratio..................................................................... 33Section 2 : La réforme du comité de Bâle II.................................................. 342.1. La remise en cause du ratio de solvabilité........................................342.2. Les nouveaux objectifs du ratio de solvabilité. .................................352.3. Le ratio Mac Donough et ses conséquences sur la gestion du risque crédit.....................................2.3.1. Le 1 pilier : Exigence minimale en Fonds propres.....................372.3.2. Le 2 pilier : Processus de surveillance prudentiel. ...................39.2.3.3. Le 3 pilier : Recours à la discipline de marché........................40-------------------------------------------------

2émé Partie : Gestion et analyse du risque de crédit.Chapitre 1 : La gestion du risque de crédit.Section 1 : La stratégie bancaire en matière de gestion du risque...............42Section 2 : Gestion des fonds propres bancaires. .....................................432.1. Les approches IRB en matière de crédit. .......................................432.2. L'allocation de fonds propres et le RAROC appliqué au crédit. ........452.2.1. L'estimation de la probabilité de défaut. .................................462.2.2. Présentation de la méthode RAROC et allocation de fonds propres.............................................................................49Chapitre2 : L'analyse du risque de crédit au sein de la filière risque d'une banque.Section 1 : Présentation d'une filière risque. ..............................................52Section 2: Méthodes d'analyse des risques de crédit..............................542.1. Phase 1 : L'entrée en relation. ..................................................542.1.1. Examen du profil du client. ................................................542.1.2. La notion de groupe de société. .........................................552.1.3. La clientèle particulière .....................................................552.1.4. La clientèle professionnelle. ..............................................562.1.5. Les limitations géographiques. ...........................................562.2. Phase 2 : L'analyse de crédit. ....................................................562.2.1. Les informations disponibles pour l'analyste. .......................572.2.2. L'analyse financière. ..........................................................602.2.3. Evaluation des risques. .......................................................622.2.4. L'étude des garanties..........................................................632.3. Phase 3 : La décision.2.3.1. Les délégations de pouvoirs. ...............................................662.3.2. Les comités de crédit. .........................................................672.4. Phase 4 : Le suivi du crédit. ........................................................682.5. Phase 5 : La sortie du crédit. .......................................................682.5.1. Le recouvrement amiable. .....................................................692.5.2. Le contentieux. ....................................................................702.5.3. La dénonciation de crédit.......................................................70Conclusion....................................................................................................70-------------------------------------------------

3émé partie : Gestion des risques dans la banque populaireChapitre 1 : Présentation du crédit populaire du MarocSection 1 : Historique ............................................................................73Section 2 : Missions et valeurs du groupe.................................................73Chapitre 2 : Organisation du Crédit Populaire du Maroc.Section 1 : Le comité directeur..................................................................77Section 2 : La Banque Centrale Populaire (BCP) .........................................77Section 3 : Les Banques Populaires Régionales (BPR).................................78Section 4 : Les succursales.......................................................................78Section 5 : Les agences............................................................................79Section 6 : Leurs opérations......................................................................79Section 7 : Les produits offerts...................................................................80Chapitre 3 : Gestion du risque crédit ou de contrepartie dans la banque populaireSection 1 : Définition................................................................................ 83

Section 2 : Gestion actuelle du risque de crédit ...........................................83

2.1. Réglementation prudentielle des activités de crédit ...........................83

2.2. Méthodes de gestion traditionnelle du risque de crédit ......................84

2.2.1. L'appréciation du risque de contrepartie.................................... 84

2.2.1.1. L'analyse financière..........................................................84

2.2.1.2- La notion des agences de ratings.......................................92

2.2.2- La prévention du risque de contrepartie ou la gestion des lignes deCrédit....................................................................................92Conclusion Générale........................................................................................97Bibliographie...................................................................................................99Nous tenons à remercier tous ceux qui ont concourus de prés ou de loin à la réalisation de ce mémoire.Avant tout nous aimerons remercier nos chers parents et toutes nos familles pour leurs amours et leur réconfort tout au long de nos années universitaires à la FSJES d'AGADIR.Nous sommes très reconnaissant à Monsieur ABDELLAH SADIK, notre directeur de mémoire pour les conseils qu'il nos a prodigué, et pour le temps qu'il nos a consacré.Nous tenons aussi à remercier les établissements des Banques Populaires d·Agadir sur le temps qu'elles nous ont consacrées aussi que les informations fournies.Enfin, toute nos gratitudes à nos amis pour l'aide précieuse qu'ils nos a apporté afin de nos guider au mieux dans l'exécution de notre travail.«Le risque de crédit et la codification des relations entre prêteurs et emprunteurs étaient déjà au coeur des préoccupations des rois des premières civilisations. Il y a 3800 ans, Hammourabi, roi de Babylone, au paragraphe 48 de son Code des lois, énonçait que, dans l'éventualité d'une récolte désastreuse, ceux qui avaient des dettes étaient autorisés à ne pas payer d'intérêt pendant un an. En fait, ce paragraphe 48, qui est souvent attribué par erreur au philosophe grec Thalès, qui a vécu 1200 ans après Hammourabi, est le premier, contrat d'option qui n'ait jamais été écrit. Le risque d'une mauvaise récolte était transféré de l'emprunteur au prêteur, créant ainsi un risque de crédit pour le prêteur.»Michel Crouhy-------------------------------------------------

ABREVIATIONBAM : Bank AL MAGHRIBBCP : Banque centrale populaireBDF : Banque de FranceBPR : Banque populaire régionaleCAF : capacité d'autofinancementCPC : compte de produit et chargeCPM : Crédit populaire du MarocEPC : Escompte papier commercialFICEN : Fichier bancaire des entreprisesFMA : Full models approachGAB : Guichet automatique bancaireGBP : Groupement des banques populairesIRB : internal rating basedIRBA : Internal rating based approachMCNE : Mobilisation des créances nées à l'étrangerMRE: marocain résident à l'étrangerOPS: Organisation prestataires des servicesPME: Petite et moyenne entrepriseRAROC : Risk Adjusted Return On CapitalSIB: Solde intermédiaire de gestionVAR : Valeur à risqueL'ancien protectorat français ayant unifié son système bancaire dans les années 1960, le Maroc a non seulement maintenu et développé les structures bancaires héritées du protectorat, mais il a également permis le maintien de la présence des capitaux français dans les banques marocaines, et ce, malgré la marocanisation de 1973.Cela ne constitue pas, toutefois, une spécificité du système bancaire marocain puisque d'anciennes colonies françaises se sont également comportées de la sorte. La particularité du Maroc est d'avoir réussi à développer et à structurer son système financier, axé principalement sur l'intermédiation de crédit et calqué sur le modèle français mais totalement indépendant par rapport à celui-ci. Et pendant longtemps, le secteur bancaire marocain a été perçu comme un des mieux, si non le mieux structuré des pays de la rive sud de la méditerranée.L'évolution du secteur de la finance et, par conséquent, des instruments financiers a décelé les lacunes que contenait le système financier international. Dès lors, une grande vague de réformes touchant le secteur bancaire ont vu le jour.Ces réformes trouvent leurs origines dans la crise financière internationale de 1998 (Thaïlande, Juillet 1997), suite à laquelle les autorités de tutelle ont engagé des travaux importants