Rapport de stage en comptabilité

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SOMMAIRE

1. PRESENTATION TALENZ GROUPE FIDORG

1. TACHES REALISEES AU COURS DE MON STAGE

1. LA COMPTABILITE EXTERNE DES ENTREPRISES

III.1- La comptabilité et l’audit légale

III.2- Sur le terrain

III.3- Difficultés

1. CONCLUSION

1. PRESENTATION TALENZ GROUPE FIDORG

Talenz est une entreprise qui regroupe différents cabinets d’expertises avec de multiple activités d’expertises tel que les services ; paie et conseils social ou encore juridique. Cependant la comptabilité et l’audit restent leurs activités principales. Talenz groupe Fidorg est un axe de ce regroupement reparti sur la Normandie et Paris. Différents domaines d’expertise sont proposés : la comptabilité, l’audit, la gestion de paie, le conseil juridique, le conseil social et RH, l’optimisation fiscale accompagnés de solutions numériques et de gestion de patrimoine du dirigeant. Sont activité est donc le conseil et l’expertise externe pour les entreprises. Leur marché est très vaste, l’agroalimentaire, l’immobilier, la grande distribution, le BTP, les professions libérales et bien d’autre. Leur but est d’accompagner au maximum les entreprises dans la gestion de celle-ci pour qu’il puisse se concentrer sur leur activité principale et qu’il soit conseillé et aidé au mieux. Fidorg s’adapte aux besoins de chaque entreprise avec une approche sur-mesure que ce soit pour une start-up ou une entreprise déjà établie. Ils opèrent à l’échelle internationale. Pour cela notamment en comptabilité de nombreux logiciels numériques sont mis à disposition des entreprises ; SIlae, Yooz, N2f et bien d’autres. Avec des bureaux répartis sur toute la région Normande l’accompagnement est accessible pour tous les professionnels Normands.  Les clients ont un suivi personnalisé avec des membres qui les accompagnent selon leurs besoins tout est sur-mesure.

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1. TACHES REALISEES AU COURS DE MON STAGE

        J’ai passé mon stage dans une équipe composée de 3 personnes : Zineb EL JAOUDA (maître de stage) qui est Responsable clientèle expertise comptable, Virginie JAUNEAUX Assistante comptable, et Salomé alternante en expertise comptable. J’ai débuté mon stage par du rapprochement bancaire, c’est-à-dire vérifier la concordance entre les relevés bancaire et le compte banque comptable (512). Pour cela on utilise le logiciel comptable Agiris qui regroupe toute la comptabilité des clients. On pointe les opérations et on compare les soldes. Le but est de vérifier que le solde du compte 512 correspond bien au relevé bancaire qui est la référence, la source d’informations. J’ai ensuite intégré les relevés bancaires de manière manuelle et automatique. Les clients fournissent leurs relevés bancaires soit de manière papiers soit soit électronique. Lorsque qu’il est version papier, il faut saisir sur Agiris toutes les opérations du compte bancaire une par une avec la fonction « saisie trésorerie ». C’est identique au saisie au journal que j’ai pu effectuer en cours de comptabilité, facilité par le logiciel ; notamment parce qu’il connait tous les comptes. Le logiciel regroupe toutes les informations comptables sur l’entreprise que ce soit les comptes ou même un descriptif de l’activité de l’entreprise. C’est nécessaire puisque la gestion de la comptabilité est externe il faut se placer à a place du client afin que les comptes choisis soit cohérent et reflète la réalité des opérations de l’activité de l’entreprise cliente.[pic 7]

[pic 8]Après le rapprochement bancaire j’ai lettré les opérations entre la banque et les comptes fournisseurs ou clients. Cela permet de lier les factures et les paiements. Et de suivre l’évolution des soldes de compte et des règlements clients (créances) ou fournisseurs (dettes). Les règlements ont souvent un mois de décalage par rapport aux factures. Le suivi est donc mensuel. Assez semblable à la saisie de trésorerie j’ai également saisi les factures d’achat des entreprises. On utilise le même logiciel et c’est le même fonctionnement il y a juste de la TVA en plus à saisir et les opérations se passent entre les comptes fournisseurs 401 et les comptes de charges. Cette opération est possible uniquement si le client transmet bien les factures au cabinet. Ensuite on peut faire du lettrage avec la banque pour nettoyer les comptes. La saisie m’a permis de réellement appliquer mes connaissances théoriques vu à l’université. La saisie des achats automatique se fait à partir de Yooz. Le client y dépose toutes ses factures, qui seront intégrés sur Agiris avec tous les montants (TVA, HT, TTC), comptes comptables correspondant et date par le logiciel. Il est nécessaire tout de même de passer derrière le logiciel pour réviser il peut y avoir des erreurs de montant ou de comptes. Mais ça facilite énormément le travail. Tous les clients ne travaillent pas sur Yooz et certaines factures ne passent pas.  Certains déposent même encore les factures papiers. [pic 9]D’où l’importance de la saisie manuelle. Pour se préparer au bilan il est important d’avoir un suivi mensuel, pour cela l’équipe tient un tableau Excel avec chaque étape à réaliser tous les mois pour chaque dossiers (une trentaine). [pic 10]

L’une des dernières étapes est la révision qui joue un rôle très important. Cette opération a pour but d’avoir des comptes comptables propres. Le but est de nettoyer les erreurs ou incohérences qui ont pu être fait pendant la saisie. J’ai moi-même fait des erreurs pendant la saisie, parce que ça arrive de saisir une centaine de factures à la suite. Ce qui veut dire que les erreurs d’inattention sont très plausibles. Et c’est seulement au moment de la révision que je me suis rendue compte qu’une écriture n’était pas dans le bon compte ou que j’avais mal lettré…. Lorsque que le suivi est bien maintenu la révision n’est pas très fastidieuse, mais sur certains dossiers avec beaucoup d’écritures c’est très difficile. Il faut vérifier la concordance des écritures entre N et N-1 pour pouvoir comparer l’évolution de l’entreprise (dépenses, [pic 11]créances…). La révision permet aussi de re vérifier la nature des achats fait par le gérant au compte de l’entreprise. Il n’a pas le droit de passer ses achats personnels sur le compte professionnel. Il faut donc transférer tous les achats personnels sur son compte courant ou en rémunération gérant. Sinon il y a abus de bien social. Après révisions les comptes 580 de virements internes et 471 le compte d’attente doivent avoir un solde de 0 euro. J’ai pu observer l’intégration des salaires grâce au logiciel SIlae. N’ayant pas d’accès au logiciel je ne l’ai pas fait. Sur le même fonctionnement que Yooz le client dépose les salaires l’entreprise (gérant et salarié). Qui seront traité par le logiciel (attribution des montants au bon compte). Ce qui par la suite sera intégrer sur Agiris dans les comptes comptables. [pic 12]