Banques et financement

a banque est de mettre en rapport offreurs et demandeurs de capitaux et ce rapport est représenté par le schéma suivant :

de capitaux

Demandeurs

Emplois Ressources

Prêts

Monétaire financier

Marchés

Banque

Dérivés

Dépôts épargne

Offreurs

Source : P, Garsnanlt et S, Priani « La banque fonctionnement et stratégie ».ed : économica Paris, 1997. Page 35

Le schéma précédent nous permet de dégager deux aspects distincts

L'intermédiaire (Marché indirect)

1- Les offreurs de capitaux confient leurs dépôts et épargnes

2- Les demandeurs de capitaux sollicitent des financements. > la desintermédiaire (Marché direct)

1- Les offreurs de capitaux investissent directement sur le marché.

2- Les demandeurs de capitaux se financent auprès des marchés.

Bien évidement, pour être efficace dans ce rôle d'intermédiaire, un établissement de crédit doit réaliser les opérations de collecte, de prêts et de la gestion ainsi en :

- Intercalant son bilan entre offreurs et demandeurs de capitaux.

- En mettant en relation directe entre offreurs et demandeurs de capitaux sur le marché de capitaux.

2-2- Fonction de la banque :

Les fonctions de la banque, dans toutes leurs formes sont relativement les mêmes et se présentent comme suit :

· La collecte de ressources ;

· La distribution de crédits ;

· Les opérations financières ;

· Les opérations de trésorerie ;

2-2-1- La collecte de ressources :

Elle s'opère généralement grâce :

· Aux dépôts dans les comptes des particuliers et des entreprises sans rémunérations.

· Aux dépôts dans les comptes des particuliers et des entreprises avec rémunérations.

· Aux dépôts a terme des bons de caisse avec rémunérations.

· Aux souscriptions des bons de caisse avec rémunérations.

Sachant que la durée de détention des ressources au niveau de la banque varie, soit à vue, soit à terme. La banque les adapte à des emplois correspondants, pour les dépôts à terme, elle doit les restituer à terme (en échéance) en plus de leurs rémunérations. Quant aux dépôts à vue, la banque est tenue de les restituer après avoir assurer la garde des présentations du déposant.

2-2-2- La distribution des crédits :

La loi N° 86/12 du 19/08/1986, définit le crédit comme « tout acte par lequel un établissement habilité à ces effets, met ou promet de mettre temporairement et à titre onéreux des fonds à la disposition d'une personne morale au physique au contracte pour le compte de celle-ci un engagement par signature ».

L'opération des crédits par signature se reconnaît à la réunion de trois éléments.

· Une avance en monnaie ;

· Une rémunération du créditeur ;

· La restitution du fond prêté. Et le crédit prend trois formes :

· Crédit d'exploitation ;

· Crédit d'investissement ;

· Crédit par signature.

2-2-3- Les opérations financières :

La banque intervient souvent pour conclure des opérations financières :

· Soit pour le compte de ses clients moyennant une rémunération qui est matérialisée par des commissions sur l'opération elle-même.

· Soit pour son propre compte.

En général il est recensé les opérations financières suivantes :

· L'émission d'obligations et leurs négociations

· L'émission d'actions et leurs négociations

· Les opérations de changes entre les différentes devises.

· Les opérations de placements.

· La gestion et le suivi d'un portefeuille de la valeur pour le compte de sa clientèles et /ou pour son propre compte.

2-2-4- Les opérations de trésorerie :

L'activité de la banque est basée sur la monnaie dont les mouvements sont de différents sens. C'est pour ces raisons que la notion de trésorerie est fondamentale dans son activité et sa gestion.

Ainsi elle se trouve sollicitée par ses clients pour le recouvrement de valeur au niveau naturel et international :

? Matérialiser par des recettes ou de compensation de recette, lorsqu'il s'agit d'opérations portant sur des valeurs négociables au niveau de la même banque, de compensation lorsqu'il s'agit d'opérations portant sur les valeurs négociables entre différentes banques nationales et internationale

Afin de prendre les opérations de trésorerie au sens large, il faut inclure les opérations effectuées par la banque au niveau des marchés monétaires en tant qu'offreurs ou demandeurs de fonds.

2-3-La clientèle de la banque :

Parmi les clients de la banque on peut distinguer :

-Les particuliers : Se sont les individus, homme ou femme, disposer de revenus qu'ils emploient en consommation et en épargne.

-Les entreprises : Se sont des individus (personnes physique) ou des groupements d'individus (personnes morales) considérées dans l'exercice de leur activité, celle-ci consistant :

-soit à acheter des produits pour les revendre dans le même état, le cas des commerçants détaillants.

-Soit à les revendre après transformation (artisants et industriels).

-Soit à vendre certains services (compagne d'assurance, agences de voyage, etc......).

2-4-Les services proposés par la banque :

Pour attirer et maintenir ses clients, la banque leur propose un certain nombre de services qui répondent à leurs besoins.

En effet, c'est parce que la banque apporte une solution à certains de leur problèmes que des personnes (particuliers ou entreprises) deviennent clients de la banque.

Les personnes cherchent d'abord la sécurité pour l'argent q'elles possèdent (suppression des risques de pertes ou de vol) et un moyen de commode et sûr pour régler leur dépenses et encaisser leur recettes, sans avoir à transporter des fonds.

Pour répondre à ce double besoin de sécurité et de commodité la banque propose un service : Le Service de Caisse.

En outre, certaines d'entre elles cherchent à placer les sommes qu'elles ont épargnées afin d'en tirer un revenu .Elles peuvent choisir parmi les diverses formule de placement que la banque met à leur disposition.

D'autre, au contraire, ont besoin de capitaux pour réaliser leur projets : à ces personnes, la banque peut procurer de crédit c'est a dire la possibilité de disposer immédiatement de fonds qu'elles devront rembourser dans un délai plus ou moins long.

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SECTION 3 : Etude du dossier de crédit d'investissement :

Une fois le banquier a rassemblé les différents documents concernant le client et son projet, il procède à l'étude détaillée, des aspects technico-économiques, de l'étude financière, de l'étude la rentabilité et enfin de l'appréciation générale et la décision du projet.

1- L'analyse de l'étude technico-économique du projet :

Cette étude est élaborée par des bureaux d'études ou de comptabilité spécialisés. Elle permet d'apprécier la viabilité du projet sur tous les plans.

L'analyse technico-économique est un document qui reprend l'ensemble des éléments se rapportant au projet d'investissement, on citera notamment :

· La présentation générale du projet ;

· L'étude économique du projet ;

· L'étude technique du projet.

1-1- présentation