Aps Kayak

par l’entreprise (en fin de mois). Ici, l’excédent de trésorerie est de 239 111 €. Ce montant correspond à ce qui reste à l’entreprise une fois dénouées toutes les opérations d’exploitation génératrice de flux de trésorerie. Et il montre que l’entreprise a effectué plus de vente que d’achat. Avec ce montant important, cet excédent permet de payer les dettes au 31 octobre de 110 074 €. Ces dettes concernent les redevances crédit-bail, les charges sociales, les services bancaires, les charges sociales de l’exploitant, les charges d’intérêts et les T.V.A. à décaisser.

Donc la société a bien fait d’investir dans une nouvelle activité.

Je reste à votre disposition pour toute information supplémentaire à ce sujet.

Charges personnel Hôtel Taux congés payés Taux précarité Taux Charges patronales Taux Charges salariales Personnel hôtel mai 10% 10% 28% 12% juin juillet août septembre octobre Dette fin de saison Total (Charge) 7 200,00 7 800,00 15 000,00 1 500,00 1 650,00 18 150,00 5 082,00 2 178,00 23 232,00 7 260,00 3 630,00 15 972,00

1 femme de chambre 1 réceptioniste Total Précarité 10% CP 10% Total brut mensuel Charges sociales patronales Charges sociales salariales Total charges de personnel Charges sociales mensuelles (Dette) Charges sociales décaissées Salaires net à payer (Décaissés)

1 200,00 1 300,00 2 500,00 250,00 275,00 3 025,00 847,00 363,00 3 872,00 1 210,00 2 662,00

1 200,00 1 300,00 2 500,00 250,00 275,00 3 025,00 847,00 363,00 3 872,00 1 210,00 2 662,00

1 200,00 1 300,00 2 500,00 250,00 275,00 3 025,00 847,00 363,00 3 872,00 1 210,00 2 662,00

1 200,00 1 300,00 2 500,00 250,00 275,00 3 025,00 847,00 363,00 3 872,00 1 210,00 3 630,00 2 662,00

1 200,00 1 300,00 2 500,00 250,00 275,00 3 025,00 847,00 363,00 3 872,00 1 210,00 2 662,00

1 200,00 1 300,00 2 500,00 250,00 275,00 3 025,00 847,00 363,00 3 872,00 1 210,00 3 630,00 2 662,00

Charges de personnel Kayak

Nombre de stages /mois Nombre de personnes / moniteur Personnel loisir Nbre participant / stage Nombre de moniteur Salaire brut d'un moniteur Taux congés payés

52

7 mai 9 2 1 500 10%

52

7 juin 11 2 1 500 10%

52

7 juillet 20 3 1 500 10%

52

7 août 22 4 1 500 10%

52

7 septembre 9 2 1 500 10%

52

7 octobre 4 1 1 500 10% Dette fin de saison Total (Charge) 76 14 9 000 10%

Taux précarité Taux Charges patronales Taux Charges salariales Personnel loisir Salaire brut loisir Précarité 10% CP 10% Total brut mensuel Charges sociale patronales Total charges de personnel Salaires nets à payer (Décaissés) Charges sociales mensuelles Charges sociales décaissées Charges personnel Restaurant Taux congés payés Taux précarité Taux Charges patronales Taux Charges salariales Pourcentage commission Personnel restaurant 1 Cuisinier 2 Serveurs 1 Plongeur Total restaurant Précartié CP Total brut mensuel Charges sociales patronales Total charges de personnel Salaires net à payer (Décaissés) Charges sociales mensuelles (Dette) mai

10% 28% 12% juin

10% 28% 12%

10% 28% 12% juillet 4 500,00 450,00 450,00 5 400,00 1 512,00 648,00 3 888,00 2 160,00 août

10% 28% 12%

10% 28% 12% septembre 3 000,00 300,00 300,00 3 600,00 1 008,00 432,00 2 592,00 1 440,00

10% 28% 12% octobre 1 500,00 150,00 150,00 1 800,00 504,00 216,00 1 296,00 720,00 21 697,84 Dette fin de saison

10% 28% 12% Total (Charge) 21 000,00 2 100,00 2 100,00 25 200,00 7 056,00 3 024,00 18 144,00 10 080,00 43 395,67

3 000,00 300,00 300,00 3 600,00 1 008,00 432,00 2 592,00 1 440,00 10 848,92

3 000,00 300,00 300,00 3 600,00 1 008,00 432,00 2 592,00 1 440,00

6 000,00 600,00 600,00 7 200,00 2 016,00 864,00 5 184,00 2 880,00 10 848,92

0,25

10% 10% 28% 12% 7,5% mai 2 200,00 556,09 1 011,00 3 767,09 376,71 376,71 4 520,51 1 265,74 5 786,25 3 254,76 1 808,20 juin 2 200,00 1 333,24 1 011,00 4 544,24 454,42 454,42 5 453,09 1 526,87 6 979,95 3 926,22 2 181,24 juillet 2 200,00 2 622,27 1 011,00 5 833,27 583,33 583,33 6 999,93 1 959,98 8 959,91 5 039,95 2 799,97 août 2 200,00 2 783,75 1 011,00 5 994,75 599,47 599,47 7 193,70 2 014,23 9 207,93 5 179,46 2 877,48 septembre 2 200,00 934,75 1 011,00 4 145,75 414,57 414,57 4 974,90 1 392,97 6 367,87 3 581,93 1 989,96 octobre 2 200,00 368,01 1 011,00 3 579,01 357,90 357,90 4 294,81 1 202,55 5 497,36 3 092,27 1 717,93 Dette fin de saison Total (Charge) 13 200,00 8 598,11 6 066,00 27 864,11 2 786,41 2 786,41 33 436,94 9 362,34 42 799,28 24 074,59 13 374,77

Charges sociales décaissées

10848,92

10 848,92

21 697,84

43 395,67

Budget général des charges de personnel Charges de personnel Salaires bruts Hôtel Salaires bruts Restaurant Salaires bruts Kayak Total salaires bruts Total charges sociales patronales Total charges sociales salariales Total charges de personnel Total salaires nets à payer (Décaissés) Total charges sociales mensuelles Total charges sociales décaissées mai 3 025,00 4 520,51 3 600,00 11 145,51 3 120,74 1 337,46 14 266,25 9 808,05 4 458,20 juin 3 025,00 5 453,09 3 600,00 12 078,09 3 381,87 1 449,37 15 459,95 10 628,72 4 831,24 juillet 3 025,00 6 999,93 5 400,00 15 424,93 4 318,98 1 850,99 19 743,91 13 573,94 6 169,97 août 3 025,00 7 193,70 7 200,00 17 418,70 4 877,23 2 090,24 22 295,93 15 328,45 6 967,48 15 459,41 septembre 3 025,00 4 974,90 3 600,00 11 599,90 3 247,97 1 391,99 14 847,87 10 207,91 4 639,96 octobre 3 025,00 4 294,81 1 800,00 9 119,81 2 553,55 1 094,38 11 673,36 8 025,44 3 647,93 Dette fin de saison Total (Charge) 18 150,00 33 436,94 25 200,00 76 786,94 21 500,34 9 214,43 98 287,28 67 572,50 30 714,77 15 459,41

Rappel - Ventes prévisionnelles restaurant mai 4 152 10 677 24 354 juin 10 292 25 261 36 692 juillet 21 516 48 411 51 032 août 21 894 52 340 53 235 septembre 7 122 17 805 31 300 octobre 2 652 7 161 21 141 Total 67 627,83 161 655,17 217 754,84

Déjeuner N Dîners Petits-déjeuners Coût standard Composition d'un menu

Hotel Petit déjeuner 1,25

Restaurant Déjeuner 1,00 3,00 3,00 2,00 9,00 6,00 Diner 2,00 5,00 5,00 2,00 14,00 9,00

Entrée Plat principal boisson dessert Total coût direct mat. 1ère 5,5% Coût de la boisson T.V.A. 5,5%

1,25

Budget des achats de denrées mai Déjeuners N (qté) Coût HT Déjeuners N TTC (5,5%) Déjeuner HT (5,5%) Déjeuners N TTC (19,6%) Déjeuner HT (19,6%) Déjeuners N TTC (décaissements) Dîners N Coût HT Dîners N TTC (5,5%) Diner HT (5,5%) Dîners N TTC (19,6%) Dîner HT (19,6%) Dîners TTC (décaissements) Petits déjeûners N Coût HT Petits déjeûners TTC (décaissements) TVA Déductible Charges Achats de denrées 5,5% Achats de denrées 19,60 % Total HT TVA 5,5% TVA 19,6% Total TTC Budget des autres charges "Hôtel" Charges Achats de denrées 5,5% Achats de denrées 19,60 % Achats lingerie Achats petits matériels mai 2 250,00 0 8 250,00 0 juin 2 250,00 0 0 0 juillet 2 250,00 0 0 0 août 2 250,00 0 0 0 septembre 2 250,00 0 0 0 octobre Décaissements 2 250,00 0 0 0 0 0 Charges HT 13 500,00 8 250,00 Reste à décaisser 208 9,00 1 314,15 1 245,64 744,89 622,82 2 059,04 237 14,00 2 252,83 2 135,38 1 418,84 1 186,32 3 671,67 1 800 1,25 2 373,75 664,30 Hotel 81 000,00 81 000,00 4 455,00 85 455,00 juin 515 9,00 3 257,32 3 087,51 1 846,33 1 543,75 5 103,65 561 14,00 5 330,16 5 052,28 3 356,96 2 806,82 8 687,12 1 800 1,25 2 373,75 1 424,15 Restaurant 52 619,38 28 105,86 80 725,24 2 894,07 5 508,75 89 128,06 juillet 1 076 9,00 6 809,84 6 454,83 3 859,99 3 227,41 10 669,83 1 076 14,00 10 214,77 9 682,24 6 433,31 5 379,02 16 648,08 1 800 1,25 2 373,75 2 698,15 août 1 095 9,00 6 929,35 6 568,10 3 927,73 3 284,05 10 857,08 1 163 14,00 11 043,65 10 467,91 6 955,35 5 815,51 17 999,00 1 800 1,25 2 373,75 2 844,24 septembre 356 9,00 2 254,08 2 136,57 1 277,67 1 068,29 3 531,75 396 14,00 3 756,80 3 560,95 2 366,05 1 978,31 6 122,86 1 800 1,25 2 373,75 1 034,25 octobre 133 9,00 839,46 795,70 475,83 397,85 1 315,29 159 14,00 1 511,04 1 432,26 951,66 795,70 2 462,69 1 800 1,25 2 373,75 480,22 Total 3 381 54,00 21 404,21 20 288,35 12 132,43 10 144,17 33 536,64 3 592 84,00 34 109,24 32 331,03 21 482,18 17 961,69 55