La dynamisation du rayon « Marée »

Partie 1 - La dynamisation du rayon « Marée » (annexes 1 et 2) (30 points)

1. Déterminez les indicateurs pertinents à calculer, la fréquence de la communication des tableaux de bord

aux chefs de rayon et les modes de communication. (4 points)

Notation : 2 points pour les indicateurs, 1 point pour le suivi et 1 point pour le moyen de communication

Les indicateurs qu’il est possible de calculer sont :

• la contribution de chaque rayon au chiffre d’affaires, l’évolution du CA, le taux de réalisation du CA La

marge brute en valeur et la contribution de chaque rayon à la marge,

• le taux de marque, le taux de marge.

Selon les indications du manager, le suivi va se faire de manière mensuelle avec un bilan annuel. Les modes

de communication peuvent être :

• pour le suivi mensuel : envoi par mail à chaque chef de rayon du magasin. Si le directeur souhaite que

tous les salariés connaissent les résultats, il est aussi possible de procéder à l’affichage des tableaux

de bord sur le panneau prévu à cet effet.

2. Construisez et complétez un tableau de bord permettant d’analyser les performances des différents

rayons « produits frais » du magasin. (13 points)

Notation : 1,5 point par indicateur si tous les calculs sont justes, + 2,5 points si les formules sont

mentionnées.

Méthodologie : une fois les indicateurs proposés, il faut mettre en pratique. Il n’est pas nécessaire de reprendre les

colonnes existantes, d’autant que le manager souhaite surtout des indicateurs en pourcentage. Il est indispensable

de préciser au moins une fois par colonne vos calculs, soit par un exemple, soit par la formule. En effet, si vous

avez fait une erreur de calcul, cela permet au correcteur de vérifier que votre formule est juste.

Dans ce cas, tous les chiffres sont HT, donc pas de problème. Attention, il peut arriver dans certains sujets que des

données soient TTC, il faut alors penser à les transformer en HT.

Rayons

Produits

Frais

Contribution

au CA

Evolution

du CA

Taux de

réalisation

du CA

Marge

brute

Contribution

à la marge

Taux de

marge

Taux de

marque

Marée 28,59% 5,46% 100,58% 228 411,20 30,10% 35,48% 55,00%

Traiteur 38,00% -15,01% 97,24% 312 730,40 41,21% 36,55% 57,60%

Fruits 6,87% 1,70% 96,61% 59 345,60 7,82% 38,39% 62,32%

Fromage 2,72% 1,30% 95,71% 15 652,80 2,06% 25,55% 34,33%

2 CNED BLOC 3 – BTS MCO 29M63CTWB0221

Rayons

Produits

Frais

Contribution

au CA

Evolution

du CA

Taux de

réalisation

du CA

Marge

brute

Contribution

à la marge

Taux de

marge

Taux de

marque

Surgelés 8,88% -10,80% 92,59% 47 840,00 6,30% 23,92% 31,44%

Légumes 5,86% 0,05% 99,98% 51 774,40 6,82% 39,23% 64,56%

Boucherie 9,08% -28,92% 94,66% 43 185,60 5,69% 21,12% 26,78%

Totaux 100,00% -8,97% 97,56% 758 940,00 100,00% 33,71% 50,84%

Contribution au CA = CA N Marée / CA N total

Évolution du CA = (CA N – CA N-1)/ CA N-1

Taux de réalisation = CA N / Objectif CA

Marge brute = CA N – Achats N

Contribution à la marge = Marge brute Marée / marge brute totale

Taux de marge = marge brute / CA N

Taux de marque = marge brute / Achats N

3. Analysez les résultats obtenus en faisant ressortir la part et les performances du rayon Marée.

(10 points)

Notation : 4 points pour le rayon frais et 6 points pour le rayon Marée. Attention, il faut qu’il soit fait

mention de données chiffrées.

Les résultats des rayons « produits frais » :

• un rayon en perte de vitesse puisque le CA diminue de près de 9 % en 20N, puisqu’il n’atteint pas ses

objectifs de CA en 20N (un manque de 2,5 % environ). 4 rayons sont en diminution.

• à l’exception des produits « Marée », tous les autres rayons n’atteignent pas leurs objectifs.

• le rayon traiteur devient critique : il représente à lui seul 38 % du CA et 41 % de la marge avec une

baisse de 15 % en 20N.

Les performances Marée :

• parmi les produits frais, le rayon Marée est le deuxième rayon en termes de contribution au CA

(28,59 %) et à la marge (30,10 %).

• c’est un rayon qui affiche de bonnes performances puisque l’objectif a été réalisé en 20N

contrairement à tous les autres rayons.

• les taux de marge et de marque sont également au-dessus de la moyenne des rayons.

• il s’agit du rayon qui présente la meilleure progression de 20N-1 à 20N avec une hausse de 5,46 % du

CA alors que les autres rayons vont de la quasi-stagnation à la nette régression.

En