Audit interne et controle interne

interne" | |

Menu de la matrice des contrôles internes : | |

* Matrice de contrôle interne MP1 * Matrice de contrôle interne MP2 * Matrices de contrôle interne MP3 * Cas "Commande publique" * Cas "Subventions" * Matrices de contrôle interne MP5 * Cas "Enregistrer la créance avec suivi de l'engagement de tiers" * Cas "Enregistrer une créance sans suivi de l'engagement de tiers" * Cas "Enregistrer une recette suite à un encaissement sans créance préalablement enregistrée" * Matrices de contrôle interne MP9 * Cas "Immobilisations acquises (hors parc immobilier)" * Cas "Immobilisations produites (hors parc immobilier)" * Cas "Parc immobilier acquis" * Cas "Parc immobilier produit" * Matrices inter macro processus * Cas "la récupération de l'indu" * Cas "les cessions entre services de l'Etat" |

Objectifs de la matrice : |

* Accompagner et sécuriser la mise en place des processus cibles, * Permettre un auto-diagnostic de la qualité du contrôle interne par tous les acteurs impliqués dans les macro-processus, * Renforcer la culture de contrôle interne. |

Les caractéristiques de ces activités / actions de contrôle sont les suivantes : |

Famille :Les actions/activités de contrôle peuvent être regroupées en quatre familles, piliers du contrôle interne : * Contrôle : vérification sur pièce permettant de s'assurer de la correcte application des procédures ou du cadre organisationnel arrêté. * Procédure : vérification de la formalisation et de la mise à jour des procédures. * Organisation : vérification de la formalisation et de la mise à jour du cadre organisationnel des travaux (planning de travaux, organigramme, matrices de délégations de signature etc.), et du respect des principes structurants du contrôle interne (principes de séparation de tâches notamment). * Pilotage : vérification de l'optimisation et de l'efficacité des circuits (notamment des délais de transmission et d'enregistrement des pièces).Nature du contrôle : * Auto-contrôle : contrôle inclus dans la procédure stricto sensu et naturellement réalisés par l'agent a priori et de manière exhaustive. * Supervision : contrôle réalisé par un niveau de supervision (encadrement de l'agent et/ou un autre superviseur) selon des modalités à définir (par exemple a posteriori / par sondage).Lieu du contrôle : * Lieu de mise en œuvre de l'action/activité de contrôle. Il s'agit d'un ou plusieurs rôles intervenants identifiés à macro-maille. |