Declaration De Tva

ORRESPONDANCE

2010 01 32677 PO – Décembre 2010 – 106 306 No 3310 - CA3 – IMPRIMERIE NATIONALE

Vous pouvez déclarer et payer votre TVA par transfert de fichier ou par internet, à l’exclusion des entreprises étrangères. Des informations complémentaires sont disponibles sur le site www.impots.gouv.fr rubrique « professionnels ».

A MONTANT DES OPÉRATIONS RÉALISÉES OPÉRATIONS IMPOSABLES (H.T.)

01 02 2A Ventes, prestations de services ................... Autres opérations imposables ..................... Achats de prestations de services intracommunautaires .................... (article 283-2 du Code général des impôts) Acquisitions intracommunautaires (dont ventes à distance et/ou opérations de montage : .....................................) Livraisons d’électricité, de gaz naturel, de chaleur ou de froid imposables en France Achats de biens ou de prestations de services réalisés auprès d’un assujetti non établi en France (article 283-1 du Code général des impôts) Régularisations…… (Important : cf. notice). ........................................ 04 0981 ........................................ 05 0044 ........................................ 06 6A 0031 ........................................ 0030 ........................................ 07 7A 0040 ........................................ 0036 ........................................ 7B

OPÉRATIONS NON IMPOSABLES

Exportations hors CE ................................... 0032 ........................................ Autres opérations non imposables .............. 0033 ........................................ Livraisons intracommunautaires .................. 0034 ........................................ 0029 ........................................ Livraisons d’électricité, de gaz naturel, de chaleur ou de froid non imposables en France Achats en franchise.......................................... 0037 ........................................... Ventes de biens ou prestations de services réalisées par un assujetti non établi en France 0043 ........................................ (article 283-1 du Code général des impôts) Régularisations…… (Important : cf. notice). 0039 ........................................

03

3A 3B

3C

B DÉCOMPTE DE LA TVA À PAYER

TVA BRUTE

08 09 9B Opérations réalisées en France métropolitaine Taux normal 19,6 %. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0206 Taux réduit 5,5 % . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0105 .......................................................................................... Opérations réalisées dans les DOM Taux normal 8,5 % . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0201 Taux réduit 2,1 % . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0100 .......................................................................................... Opérations imposables à un autre taux (France métropolitaine ou DOM) Ancien taux . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0900 Opérations imposables à un taux particulier (décompte effectué sur annexe 3310 A) . . . . . . . . . . . 0950

Base hors taxe

Taxe due

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...............................................................................................................................

10 11 12

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...............................................................................................................................

13 14 15

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TVA antérieurement déduite à reverser . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

0600

..............................................................

La ligne 11 ne concerne que les DOM. Les autres opérations relevant du taux de 2,1 % continuent dʼêtre déclarées sur lʼannexe 3310 A.

TVA DÉDUCTIBLE

19 20 21

16 17 18

Total de la TVA brute due (lignes 08 à 15). .

Dont TVA sur acquisitions intracommunautaires Dont TVA sur opérations à destination de Monaco

..............................................................

0035 0038

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Biens constituant des immobilisations . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0703 Autres biens et services . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0702 Autre TVA à déduire . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0059 (dont régularisation sur de la TVA collectée [cf. notice] . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . )

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22

Report du crédit apparaissant ligne 27 de la précédente déclaration . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8001 23 Total TVA déductible (lignes 19 à 22) . . . . . . . . . Dont TVA non perçue récupérable par les assujettis disposant d’un établissement stable dans les DOM .................................. 0709

(articles 295-1-5° et 295 A du code général des impôts)

...............................................................

22A

Indiquer ici le coefficient de taxation forfaitaire applicable pour la période s’il est différent de 100 %

24 %