Corrige Budget Edc Star - Bts Ag 2012

r notre compte banque. En cas d’excédent de trésorerie le Crédit Coopératif nous offre la possibilité de placer les sommes sur un compte rémunéré par quinzaine. Ne négligez pas les solutions pour pallier les difficultés à court terme. Jusqu’à présent, nous obtenions des facilités de caisse auprès du Crédit Coopératif mais depuis 2010 ces facilités (découverts) nous sont refusées. Nous avions aussi recours à la société d’affacturage, Facto Crédit Coopératif, mais les commissions ont augmenté et elles sont trop onéreuses. Aujourd’hui la cession de créances professionnelles (loi DAILLY) reste la solution que nous privilégions. Pour 2012 le Crédit coopératif nous accorde une ligne de cession d’un montant maximum de 285 000 € TTC. D’ailleurs pour honorer le paiement de l'achat de la machine du 2 juin, j’ai déposé le 10 mai un bordereau de cession des créances professionnelles pour un montant de 119 600 € TTC qui sera viré sur notre compte le 02 juin. N’oubliez pas les frais, intérêts et commissions retenus. La facture Golf Valescure date du 08 mai ; le client règlera 50 % en juin et 50 % en juillet. Je vous confie le dossier.

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Document 2 : COURRIEL D’HERVÉ PASSOT

De : herve.passot@star.com A : a.dumont@star.com : PJ : Extrait du journal de paye 2012 TVA à décaisser Bonjour, A la suite de notre entretien d’hier, j’ai oublié de vous donner des éléments. Voici le tableau des prévisions de ventes Prévisions de Juin 2012 Juillet 2012 Août 2012 Septembre ventes TTC 2012 CA TTC 521 000,00 338 200,00 € 245 300,00 € 200 000,00 € Professionnels € CA TTC 16 100,00 € 28 700,00 € 17 900,00 € 15 000,00 € Particuliers Pour rappel, nos conditions de règlement sont : - Professionnels : 50 % à 30 jours, 50 % à 60 jours ; - Particuliers : 75 % au comptant, le reste à 30 jours. Les achats représentent 20 % des CA TTC et nous réglons nos fournisseurs à 30 jours. Concernant la rémunération, les salaires et cotisations patronales restent inchangés sur les mois de mai, juin, juillet et août. Il est prévu le versement d’une prime exceptionnelle attribuée sur le salaire du mois de juillet, s’élevant à 16 000,00 euros toutes charges comprises pour l’ensemble des salariés. Les salaires sont versés le 2 du mois suivant. Pour rappel, la TVA à décaisser se règle le 18 du mois suivant. Bien cordialement Hervé Passot DAF STAR Pièce jointe : Extrait du journal de paye 2012 Eléments Salaires bruts Cotisations patronales Pièce jointe : TVA à décaisser (règlement le 18 du mois suivant) Mai 2012 TVA à décaisser 29264 € Juin 2012 21 692 € Juillet 2012 19 139 € Août 2012 18 727 € Janvier 85 525,00 € 34210,00 € Février 85 525,00 € 34210,00 € Mars 85 525,00 € 34210,00 € Avril 85 525,00 € 34210,00 €

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Document 3 : EXTRAIT DE LA BALANCE AU 09/05/2012

Compte Général Tiers 101300 … 215000 … 401100 401100 401100 411000 411100 411100 411100 … … … FQUIN FATPM FFMOT CEXLC CPIVA CGVAL CPARTI … Libellé Capital appelé versé … Installations techniques matériel et outillage … Quincaillerie Du Sud-Ouest AluTPM France Moteurs Hôtel Excelsior Pierre et Vacances Golf Valescure Particuliers … TOTAUX … 557 000,00 … Montant Débit Crédit 350 000,00 … … 8 500,00 46 300,00 32 000,00 39 600 ,00 80 000,00 40 000,00 14 400,00 … 2 335 000,00

… 2 335 000,00

Document 4 : EXTRAIT DE LA BALANCE AU 30/05/2012

Compte Général Tiers 101300 … 215000 … 401100 401100 401100 411100 411100 … 512100 … … … FQUIN FATPM FFMOT CGVAL CPARTI … …

Libellé Capital appelé versé … Installations techniques matériel et outillage … Quincaillerie Du Sud-Ouest AluTPM France Moteurs Golf Valescure Particuliers … Le Crédit Coopératif … TOTAUX

Montant Débit … 557 000,00 … Crédit 350 000,00 … … 8 500,00 46 300,00 32 000,00 40 000,00 14 400,00 … 95 000,00 … 2 440 000,00

… … 2 440 000,00

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Annexe 2 : Proposition de la banque Le Crédit Coopératif

Crédit Coopératif 18, place du marché 40011 Mont de Marsan Mont de Marsan, le 15/03/2012 Société STAR Zone industrielle du clos Bougna 40011 Mont de Marsan Monsieur VARLEOT, Faisant suite à votre demande concernant l’obtention d’un prêt pour l’acquisition d’une machine à laser, jet d’eau et ultrasons, vous trouverez ci-après les conditions que nous pouvons vous accorder. - Montant emprunté : 70 000 euros - Taux fixe : 4,00 % (hors assurance) - Durée : 3 ans - Remboursement par mensualités constantes - Frais de dossier 240 €HT (TVA à 19.6 %) La proposition que nous vous faisons tient jusqu’au 30/04/2012 inclus. Dans l’attente de votre réponse et dans l’espoir de la poursuite de notre collaboration, veuillez agréer, Monsieur VARLEOT, nos salutations distinguées Annette Vaubourgeix Responsable client PRO / Mont de Marsan

Annexe 3 : Extrait du tableau de remboursement de l’emprunt bancaire

Le 30/04/2012

Durée totale : 36 mois Nominal : 70 000.00 Taux : 4 % Contrat 04/12031458 SARL STAR

Date d'échéance juin-12 juil-12 août-12 sept-12 oct-12 Capital début 70 000,00 68 166,65 66 327,20 64 481,61 62 629,87 Intérêts 233,33 227,22 221,09 214,94 208,77 Amortissements 1 833,35 1 839,46 1845,59 1851,74 1857,91 Mensualités 2 066,68 2 066,68 2 066,68 2 066,68 2 066,68 Capital fin 68 166,65 66 327,20 64 481,61 62 629,87 60 771,96

Crédit Coopératif. Société coopérative anonyme de Banque Populaire à capital variable RCS Nanterre B 349 974 931. APE 6419Z.N°TVA intracommunautaire FR 40 349 974 931 Siège social : Parc de la Défense, 33 rue des trois Fontanot, BP 211, 92002 Nanterre cedex Téléphone : 01 47 24 85 00. www.credit-cooperatif.coop

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Annexe 4 : Facture Frais Cession DAILLY

AGENCE DE MONT DE MARSAN 18 Place du marché 40011 MONT DE MARSAN TEL : 05 58 74 52 12 - FAX : 05 58 74 53 10

MONT DE MARSAN le 15/05/2012 REF.CLIENT : 1280846 N° DE COMPTE : 31000003695 SARL STAR OBJET : FACTURE CESSION DAILLY du 10/05 2012 SARL STAR Zone industrielle du clos Bougnan 40011 MONT DE MARSAN

FACTURE N° 1210027848 Détail des frais, intérêts et commissions prélevés sur votre compte le 02/06/2012 Montants exprimés en EUR. Libellé de l’opération Montant HT Code TVA Montant TVA Confirmation 150.00 0 autorisation DAILLY Commission Gestion 10.76 0 DAILLY Intérêts débiteurs 643.88 0 Avance DAILLY Montant TTC Sous réserve du dénouement des opérations en cours

Montant TTC 150.00 10.76 643.88 804.64

Code TVA 0 : prestations bancaires ou financières non soumises à la TVA française Code TVA 1 : opération soumise à la TVA au taux de 19.6 %

Crédit Coopératif. Société coopérative anonyme de Banque Populaire à capital variable RCS Nanterre B 349 974 931. APE 6419Z.N°TVA intracommunautaire FR 40 349 974 931 Siège social : Parc de la Défense, 33 rue des trois Fontanot, BP 211, 92002 Nanterre cedex Téléphone : 01 47 24 85 00. www.credit-cooperatif.coop

Annexe 5 : Créance professionnelle cédée au Crédit Coopératif selon loi DAILLY

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Annexe 6 a)- A rendre avec la copie Budget des encaissements TTC

Budget des encaissements Juin Juillet Août

Encaissements d'exploitation

Créances d'exploitation du bilan

Ventes aux particuliers de juin

Ventes aux particuliers de juillet

Ventes aux particuliers d'août

Ventes aux professionnels de juin

Ventes aux professionnels de juillet

Ventes aux professionnels d'août

Encaissements du mois

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Annexe 6– b- A rendre avec la copie Budget des décaissements TTC

Budget des décaissements Décaissements d'exploitation Juin Juillet Août

Dettes fournisseurs balance

Achats à 30 jours

Salaires

Charges