Comptabilité Générale
Note de Recherches : Comptabilité Générale. Rechercher de 53 000+ Dissertation Gratuites et Mémoires0 2 000 10 000 10 000 40 000 40 000 10 000 10 000 40 000 40 000 3 000 3 000 300 300
512 215 218 37 211 101
80 50 25 40 60
000 000 000 000 000 255 000
15/2 626 53 Frais postaux Caisse 50 50
Reprise Exercice 19 512 101 512 164 607 401 512 50 512 411 707 401 512 512 411 63 44 512 53 707 164 661 512 Banque Capital Banque Emprunt auprès des établissements de crédit Achats Marchandises fournisseurs Banque VMP Banque Clients Ventes de marchandises Fournisseurs Banque Banque Clients Impôts et taxes Etat Banque Caisse Ventes de marchandises Emprunt auprès des établissements de crédit Charges d’intérêts Banque 35 300 35 300 15 200 10 760 4 440 5 000 5 000 10 500 10 500 6 300 6 300 2 500 2 500 1 500 1 500 6 342 8 160 14 502 3 530 1 500 5 030 105 000 105 000
EXERCICE 21 411 707 44 512 512 274 762 641 421 218 404 421 512 512 411 616 512 Clients Ventes de marchandises Etat Banque banque Prêts Produits des autres immobilisations financières Charges de personnel Personnel, rémunérations dues Autres immobilisations corporelles Fournisseurs d’immobilisations Personnel, rémunérations dues Banque Banque Clients Primes d’assurance Banque 25 000 7 000 18 000 100 000 100 000 80 000 80 000 100 000 100 000 12 000 12 000 2 000 2 000 3 000 3 000 5 000 5 000
EXERCICE 22
INTITULE Banque Stock de marchandises Capital Location Banque Client PAULENN Ventes de marchandises Ventes de marchandises Client PAULENN Caisse Banque Banque Client PAULENN Autres impôts, taxes et VA Etat et autres collectivités publiques DEBIT 28 000 15 000 43 000 1 000 1 000 3 500 500 1 000 3 000 3 000 1 350 1 350 8 000 8 000 5 600 2 400 1 350 1 350 3 500 500 1 000 CREDIT
512 37 101 613 512 411 707 707 411 53 512 512 411 635 44
218
404 411 512 707 44 512
Autres immobilisations corporelles
Client TOMM Banque
Fournisseurs d’immobilisations
Ventes de marchandises Etat et autres collectivités publiques Banque
8 000
EXERCICE 23
INTITULE 1/4/N 512 101 607 401 512 707 411 707 512 164 218 512 401 512 512 411 641 512 Banque Capital 4/4/N Achats de marchandises Fournisseurs 15/4/N Banque Ventes de marchandises 18/4/N Client Ventes de marchandises 20/4/N Banque Emprunt auprès des établissements de crédit 22/4/N Autres immobilisations corporelles Banque 25/4/N Fournisseurs Banque 28/4/N Banque Client 29/4/N Charges de personnel Banque 100 000 100 000 DEBIT CREDIT
52 500
52 500
24 000 24 000 39 000 39 000 10 000
10 000
25 000 25 000 52 500 52 500 39 000
39 000
9 000
9 000
EXERCICE 24 ACTIF ACTIF IMMOBILISE Immobilisations corporelles - I,T M&O I - autres immos corporelles Immobilisations financières TOTAL ACTIF IMMOBILISE ACTIF CIRCULANT Stocks Créances clients disponibilités CAPITAUX PROPRES Capital social et Réserves 66 463 10 565 85 000 162 028 Résultat PASSIF 150 000 77 178 227 178
TOTAL CAPITAUX PROPRES DETTES 73 150 Emprunt / Ets de crédit 16 140 Dettes fournisseurs Dettes fiscales et sociales TOTAL DETTES TOTAL GENERAL
41 620 120 41 740 268 918
Banque
TOTAL ACTIF CIRCULANT TOTAL GENERAL
17 600 106 890 268 918 COMPTE DE RESULTAT
CHARGES CHARGES D’EXPLOITATION Achats marchandises Variation de stock marchandises Services ext. et charges ext. I,T, et VA Charges de personnel DADP exploitation Autres charges TOTAL CHARGES EXPLOIT. CHARGES FINANCIERES TOTAL CHARGES BENEFICE TOTAL EXERCICE 25
PRODUITS PRODUITS EXPLOITATION 397 500 Ventes marchandises - 9 000 Subvention d’exploitation 20 710 RADP exploitation 18 000 18 142 6 330 485 462 530 485 992 77 178 563 170 TOTAL PRODUITS PERTE TOTAL TOTAL PRODUITS EXPLOIT. 33 780 PRODUITS FINANCIERS
557 650 670 4 260 562 580 590
563 170 563 170
La balance cumulée de Monsieur CONSTANT au 31/12/N est la suivante :
SOMMES DEBIT Capital Emprunt Terrains Constructions Matériel industriel Matériel transport Matériel bureau Mobilier Titres Fournisseurs Clients Personnel Sécurité sociale Etat Banque 5 000 25 000 272 000 52 740 53 900 9 273 5 627 15 000 348 621 204 893 67 884 5 826 17 775 156 337 CREDIT 400 000 15 000 DEBITEUR SOLDE CREDITEUR 400 000 10 000
5 600 2 525 2 685 386 266 163 872 71 721 7 594 20 200 145 434
25 000 272 000 52 740 48 300 6 748 5 627 12 315 37 645 41 021 3 837 1 768 2 425 10 903
Caisse Achat march. Achat approvisionnement Service extérieur Impôts Charges perso. Charges fin. Charges exceptionnelles Ventes march. Produits fin. Produits exceptionnels TOTAL
53 018 271 909 16 500 23 144 4 135 50 000 3 677 814 2 094
50 371 12 068 164
48
2 647 259 841 16 336 23 144 4 135 49 952 3 677 814 375 141 2 929 1 455 835 200
1 665 167
377 235 2 929 1 455 1 665 167
835 200
BILAN ACTIF ACTIF IMMOBILISE Immobilisations corporelles Immobilisations financières TOTAL ACTIF IMMOBILISE ACTIF CIRCULANT Créances clients disponibilités PASSIF CAPITAUX PROPRES Capital social Résultat TOTAL CAPITAUX PROPRES DETTES Emprunt / Ets de crédit Dettes fournisseurs Dettes fiscales et sociales TOTAL DETTES TOTAL GENERAL
410 415 12 315 422 730 41 021 10 903 2 647 54 571 477 301
400 000 21 626
Banque Caisse
TOTAL ACTIF CIRCULANT TOTAL GENERAL
10 000 37 645 8 030 55 675 477 301
COMPTE DE RESULTAT CHARGES CHARGES D’EXPLOITATION Achats marchandises Achats M.P. et A.A. Services ext. et charges ext. I,T, et VA Charges de personnel TOTAL CHARGES EXPLOIT. CHARGES FINANCIERES CHARGES EXCEPTIONNELLES TOTAL CHARGES BENEFICE TOTAL PRODUITS PRODUITS EXPLOITATION 259 841 Ventes marchandises 16 336 23 144 TOTAL PRODUITS EXPLOIT. 4 135 PRODUITS FINANCIERS 49 952 PRODUITS EXCEPTIONNELS 353 408 3 677 814 357 899 21 626 379525 TOTAL PRODUITS PERTE TOTAL 379525
375 141 375 141 2 929 1 455
EXERCICE 26 1/1 512 53 101 Banque Caisse Capital 38 000 12 000 50 000
275 613 512 607 401 218 512 607 401 401 512 626 53 606 218 401 404 53 707 512 53 618 512 401 512 623 512 53 707 401 404 512
5/1 Dépôts et cautionnements versés Location Banque d° Achats marchandises Fournisseurs 6/1 Autres immobilisations corporelles Banque d° Achats marchandises Fournisseurs 9/1 Fournisseurs Banque 10/1 Frais postaux Caisse 14/1 Achats non stockés Autres immobilisations corporelles Fournisseurs Fournisseurs d’immobilisations 17/1 Caisse Ventes marchandises d° Banque Caisse 24/1 divers Banque d° Fournisseurs Banque d° Publicité Banque 30/1 Caisse Ventes marchandises 31/1 Fournisseurs Fournisseurs d’immobilisations Banque
1 500 800 2 300 5 500 5 500 6 500 6 500 3 000 3 000 5 500 5 500 30 30 1 200 14 000 1 200 14 000 8 000 8 000 8 000 8 000
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