Épreuve De Comptabilité E2

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La Cité est le lieu de résidence de l’ONPL (Orchestre National de Pays de la Loire) qui y tient chaque année autour de 40 concerts, ainsi qu’une centaine de répétitions. Des festivals importants se déroulent à la Cité parmi lesquels La Folle Journée (musique classique), ou les Utopiales (science fiction). Elle intervient le plus souvent en accueil et prestations de services (elle assiste un organisateur pour la tenue de sa manifestation). Ainsi, elle participe fortement au rayonnement national et international de la Métropole, puisque ce sont plus de 500 000 visiteurs dont plus de 20 % arrivent de l’étranger qui y sont accueillis chaque année.

Tâches réalisées

• Bilan du coût du personnel et du Bar pour Les UTOPIALES.

• Codification et saisie des factures des fournisseurs.

• Constitution du tableau de la recette de billetterie qui est ensuite comparé à l’état des recettes réellement encaissées.

• Classement des souches de billetterie pour l’événement « Métiers d’Art ».

• Classement des souches de billetterie pour l’événement « Festival Internationale De Science Fiction 2010 ».

• Distinction comptable de la Cité (Beaujoire/La Cité).

• État de rapprochement bancaire sur SAGE.

• Vérification des factures avec les bons de commande.

• Fonctionnement du logiciel SAGE après lecture d’un mode d’utilisation.

• Justification des comptes collectifs.

• Lettrage des comptes clients sur SAGE.

• Mise à jour de la Balance AG, des dossiers de relances pour les clients et des fiches d’immobilisations.

• Titre de chaque classeur en suivant les archives.

• Organisation d’un pré programme pour La Folle Journée 2011 (Annexe 3).

• Préparation virements fournisseurs.

• Remises de chèques pour La cité (Annexe 4) et pour les UTOPIALES : Bar et Clients.

• Récapitulatif des achats du fournisseur HONORÉ (Annexe 5).

• Remplissage des fiches de retard des factures clients non payées.

• Saisie des chèques sur SAGE.

• Saisie des factures clients sur EBMS.

• Transmission des factures EDF pour l’analyse contrat et négociation.

• Utilisation du logiciel SAGE journalière.

Thème choisi : La gestion des factures fournisseurs de la Cité

Introduction :

Mon thème porte sur une tâche purement comptable, que j’ai réalisée dans le service comptabilité.

Voir (Annexe 2) pour le plan que j’ai suivi afin de réaliser le circuit.

J’ai commencé par le rapprochement entre le bon de command (Annexe 3)et la facture (Annexe 4), ensuite, la codification sur un bordereau jaune (Annexe 3), puis la saisie sur le logiciel SAGE Comptabilité et enfin, le classement numérique dans les classeurs adaptés.

Cette tâches est très nécessaire et surtout journalière pour un comptable ce qui m’a permis d’effectuer le circuit complet, la gestion d’un dossier fournisseur.

Présentation

Opérations réalisées en amont

Pour enregistrer une facture fournisseur, j’ai commencé par connaître le circuit complet, et l’utilisation du logiciel « SAGE ».

J’ai réalisé un classement des factures reçues des fournisseurs par ordre chronologique.

Ensuite à partir du plan comptable, j’ai codifié les factures sur un bordereau jaune Axe 1 et Axe 2, en suivant le plan comptable (Annexe5) de la structure.

Connexion sur le logiciel SAGE, j’ai choisi dans la barre des menus, « traitement », « saisie des écritures », une icône apparaît pour que je puisse choisir la période et dans le code journal que je souhaite.

Le journal des achats apparaît et je peux enfin saisir les critères qui se trouvent sur le bordereau jaune. A la fin de la saisie, dès que j’ai validé l’écriture, l’enregistrement se fait automatiquement.

Opérations réalisées en aval

Enfin, il y a la distribution des factures aux services concernés. Dès le retour des factures avec un visa bon à payer, elles sont transmises au service de la direction générale pour le visa du Directeur et finalement, la responsable comptable peut les payer : j’aurai ensuite pour tâche de les classer par ordre numérique.

Analyse

Suite aux explications données par ma tutrice et aux notes que j’ai pu prendre, j’ai travaillé en autonomie, sauf lors de certaines situations où il y a des critères sur des fournisseurs. Par exemple je ne suis pas en mesure de connaître toutes les spécificités liées à certains achats et je suis obligée de demander plus de renseignements afin d’éviter les erreurs, et de bien faire les tâches.

En effet, par méconnaissance du logiciel, la TVA qui est calculée automatiquement m’a fait revenir sur certaines de mes écritures. Elle est calculée par défaut à un taux de 19.60 %, donc si les autres taux se présentent, je suis obligée de ressaisir les chiffres exacts.

Cette tâche m’a fait découvrir le logiciel de SAGE comptabilité et connaître son fonctionnement.

Suite à des erreurs dues à trop de précipitation de ma part, ma tutrice m’a fait comprendre que j’avais une qualité qui pourrait être un défaut si je n’arrive pas à la maîtriser, c’est la précipitation dans le travail, qui est pour moi, non pas pour un gain de temps, mais un geste habituel. Car le but de ce travail est d’effectuer les opérations comptables correctement. Cependant, cette tâche m’a permis d’être plus expérimentée dans ce domaine.

Conclusion d’Étude :

En conclusion, j’ai apprécié la tâche, car c’était mon propre choix qui a pour raison le fait de pouvoir effectuer le circuit complet, ce qui m’a permis de connaître un des travaux comptable, de plus, c’est un des travaux les plus fréquent pour un comptable.

D’autre part, je garde un sentiment personnel, c’est le fait de prendre du plaisir à aider, à pouvoir apporter quelque chose à l’équipe, en étant considérée comme une professionnelle. Aussi de sentir que je fais partie de l’équipe en échangent des paroles sur un sujet de travail, exemple : sur un client qui n’a pas encore payé sa facture etc....

Conclusion de ma période de formation

Durant cette période de 5 semaines, les bases apprises à l’école étaient très présentes et essentielles, ce qui m’a permis d’apprendre et de connaître mieux les tâches effectuées par un comptable. Acquérir le fonctionnement de l’entreprise n’était pourtant pas évident, car les cours apprennent les tâches plus général est et évidemment, chaque entreprise à son propre fonctionnement.

Ma période de formation m’a enrichi et m’a appris à mettre en application