Rapport De Stage Comptabileté 1Pct

st agrandi au niveau de la clientèle, puis en termes des salariés. En 2006, Mr Michel Oriol, avec Mme Anne-Marie Torres, ont pris la décision d’agrandir les locaux, ce qui a permis d’embaucher une responsable comptabilité saisie pour pouvoir se décharger de certaines responsabilités.

3) Clientèle et matériel d’exploitation

Le cabinet a, au moment de cette étude, 312 clients qui sont répartis de la façon suivante :

|Types de clients |Nombre de clients |% |

|Agriculteurs |4 |2 |

|Artisans |36 |14 |

|Associations |2 |1 |

|Commerçants |160 |51 |

|Fonciers |51 |19 |

|IMPORT-EXPORT fruits et légumes |19 |7 |

|Industriels |3 |1 |

|Professions libérales |37 |14 |

|Total |312 |100 |

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| FICHE D’IDENTITÉ DE L’ENTREPRISE |

Dénomination sociale :

Cabinet d’expertise comptable

Michel ORIOL

Adresse :

13 rue de l’Industrie

66240

Saint – Estève

Forme juridique :

EURL

(Entreprise Unipersonnelle à Responsabilité Limitée)

Nombre de salariés :

25

Secteur d’activité :

Tertiaire

(Audit, conseils, et révision comptable)

Capital de l’entreprise :

90 000 €

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| SITUATION GÉOGRAPHIQUE |

Présentation des locaux :

Le bâtiment ou est situé le Cabinet Michel ORIOL et partagé par trois entreprises le Cabinet comptable Jean-Jacques VILA et la IMS qui s’occupe de la maintenance informatique des deux Cabinets.

Pour plus de commodité et d’efficacité, Mr. ORIOL a agencé son Cabinet de la manière suivante :

Rez-de-chaussée : Le bureau de la secrétaire se trouvant face a l’entrée de par sa position facilite la réception des clients vers les différents bureaux de Mr. ORIOL et ceux de ses collaborateurs.

Premier étage : À ce niveau sont regroupé tous les comptable ainsi que les personnes s’occupant de la saisie.

Les archive sont située à l’extérieur du cabinet dans une salle qui sert au deux Cabinets Comptable.

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|ACTIVITÉS RÉALISÉES EN ENTREPRISE |

- Saisie du journal de vente

- Saisie du journal de caisse

- Saisie du journal d’achat

- Saisie du journal de banque

- Saisie du journal d’Opération diverse

- Rapprochements bancaire

- Lettrage des comptes

- Pointage des chèques, Remise de chèque et ticket de caisse

- Intégration de relevé bancaire sue ETEBAC

- Préparation du courrier : Enregistrement du courrier et affranchissement du courrier.

- Archivage

- Classement alphabétique des documents

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|TÂCHE CHOISIE |

La tâche que j’ai choisie de développer est la saisie comptable et ses étapes ainsi que le paramétrage des comptes dans le logiciel comptable utilisé dans le cabinet qui concerne l’axe 2.

La première étape consiste à prendre toute les pièces comptables que le client nous donne pour le mois, factures d’achats, factures de ventes, les relevés bancaires du mois, les tickets de cartes bleues et les tickets de caisse, les chèques et remises de chèques, et de les classées par catégorie et par ordre chronologique se qui facilitera la saisie.

Certain client fournissent un document ou il marque les dépenses espèces et chèques ainsi qu’un document ou il marque les ventes suivantes leur activité par exemple un commerçant.

Une fois tous ces documents classés on peut commencer à saisir.

Pour commencer on rentre dans la partie Comptabilité de CCMX le logiciel comptable on clique sur l’onglet saisie puis on choisi le journal voulu ainsi que le mois (annexe 1).

a) les Ventes :

Ici dans ce dossier il ya deux journal de ventes car cette entreprise réalise des prestations donc il y a journal pour les prestations de services a 5,5 % pour les particuliers (Annexe 2) et un autre a 19,6 % pour les entreprises (Annexe 3 vert et orange).

Il faudra donc vérifier si la facture de vente que l’on saisie et adressée a une entreprise ou a un particulier.

Si le client n’a pas encore de compte il faut le créé il y a donc deux comptes différent :

- 9410 pour les clients à 5,5 % (Annexe 2)

- 9411 pour les clients à 19,6 % (Annexe 3)

(Annexe 4) :

Pour cela on saisie le jour (jr) puis le compte client ici a 5,5 % donc 9410 (compte) on clique sur le point d’interrogation on ouvre le plan de compte, on sélectionne recherche par intitulé et on tape la première lettre du nom du client ici M on prend le dernier compte client qui commence par M et on clique sur OK.

Le compte apparais dans le champ « compte » on change simplement un numéro (94103750 ( 94103753) et CCMX nous informe que le compte n’existe pas et nous demande si on veut le créé on clique oui.

On ouvre donc la fenêtre création d’un compte (Annexe 5) on saisie dans l’intitulé principal le nom du client, dans l’intitulé abrégé les quatre première lettre du nom grâce a cela on saisie dans le champ « compte » (Annexe 4) ces lettre et on fait entrer et le compte se saisie tout seul, résultat un gain de temps car on ne cherche pas le compte dans le plan (Annexe 4)

Ensuite saisie les tiers a 5,5 % pour que la TVA calculée par le logiciel sois a 5,5 %.

On clique ensuite sur compléments et ouvre une fenêtre (Annexe 6) on clique sur Paramètre avancés, on saisie « @L » dans libellé du mouvement en saisie grâce à sa l’intitulé du compte s’écrit tout seul dans le libellé (Annexe 2 ou 3).

Ensuite on choisi un compte hors taxes ici 7043 prestation a 5,5 % et on clique OK.

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