Rapport De Stage

rnitures de bureau et connue de la profession comptable, notamment grâce à ses imprimeries à plat et en continu.

En 1991, Sofinarex, qui emploie alors 1 200 collaborateurs, fusionne avec DACF-CECF (2 000 personnes) et donne naissance à Fiducial Expertise.

En 1993, le développement de Fiducial se poursuit avec l'acquisition de Sofidex ce qui faisait à l'époque de Fiducial Expertise le deuxième cabinet d'expertise comptable en France. Et l'offre pluridisciplinaire s'élargit et s'affine : Fiducial Audit est créé, Fiducial Sofiral assure la gestion du conseil juridique et fiscal et Fiducial Conseil s'oriente sur la gestion de patrimoine des chefs d'entreprises. L'ambition de Fiducial est de libérer le chef d'entreprise des contraintes administratives afin qu'il soit en mesure de se concentrer sur son cœur de métier. C'est autour de cette maxime que se construit l'offre globale de service.

Le développement international commence en 1996 avec la Belgique, puis en 1998 Fiducial s'installe aux États-Unis avec un réseau de franchises et l'installation d'un cabinet d'expertise comptable. En 2000, après avoir acheté Daxel, l'ensemble de l'offre informatique est organisée et fédérée sous l'entité Fiducial Informatique.

Fiducial se compose de six sociétés, chacune correspondant à un domaine spécifique :

* Fiducial Sofiral, société d'avocats ;

* Fiducial Expertise, société d'experts-comptables ;

* Fiducial Audit, société de commissaires aux comptes ;

* Fiducial Conseil, société de conseillers financiers ;

* Fiducial Informatique, société de développement de logiciels professionnels ;

* Fiducial Office solutions, société de vente de fournitures de bureau et d'impression.

Présentation du cabinet comptable

J’ai travaillé dans un petit cabinet comptable donc il n’y avait pas de services différents. J’ai travaillé avec les deux personnes de l’entreprise : Mme Peynet qui est la responsable du cabinet comptable et Ghislaine. Elles se partagent les dossiers comptables.

Mais Il y a un directeur régional de Fiducial (voir annexe 1) qui a la responsabilité de tous les cabinets situées en Auvergne qui vient parfois les aider en cas de problèmes majeur.

Les Comptables peuvent aussi se déplacer chez un client ou vice et versa pour fournir les papiers nécessaire à l’enregistrement comptables. Il y a aussi la possibilité pour les clients d’envoyer un papier par fax ce qui évite de se déplacer.

Pendant cette période de Stage j’ai fait la mise à jour complète d’un dossier comptable que je détaillerai dans mon étude à caractère professionnel.

C’est un cabinet comptable avec seulement 2 personnes qui y travaille mais il appartient à une entreprise internationale. Elle possède des cabinets dans tous les continents (en Amérique du Sud et du Nord, en Asie, en Europe et en Océanie). Son objectif d’ici quelques année est de posséder un cabinet comptable tous les 30 km en France.

Grâce au rachat de Fiducial les locaux de Saint Eloy Les Mines ont été totalement réaménagés à neuf, ce qui est un avantage pour le travail des employés.

ETUDE A CARACTERE PROFESSIONNEL

GESTION D’UN DOSSIER COMPTABLE

A) Introduction

Pendant ce stage j’ai effectué différentes tâches. L’enregistrement et la saisie de documents est l’activité que j’ai effectué la plupart du temps. Je devais codifier et enregistrer :

- Les factures d’achats et de ventes

- Les relevés bancaires

- La caisse

- La TVA

- Régulariser le compte d’attente

Pour enregistrer ces documents, J’avais à ma disposition un logiciel qui s’appelait « Winsis » fait par Fiducial Informatique, je n’avais pas de problèmes avec ce logiciel car je l’avais déjà utilisés. Avant de saisir les documents je regardais la façon dont cela était saisie les mois précédents (car le client donner ses documents tous les 2 mois ce qui est plus pratique que de donner ses documents d’une année sur l’autre).Depuis la dernière période de stage que j’ai fait dans ce cabinet comptable tous les clients utilisent Etebac et la tédeclaration ce qui m’a aider puisque tous les clients fonctionnent de la même façon. Précédemment certains clients n’avait pas Etebac ce qui m’obligeait à rentrer ligne par ligne sur le journal de banque. Le client que je vais traiter avait son exercice du 01/07/2011 au 30/06/2012.

B) Saisie de documents

Saisie de factures

Je vais prendre l’exemple d’un électricien . C’est une facture de Thermobile un de ses fournisseurs donc c’est une facture d’achat de matériel.

Ecriture N°11.24

Libellée : Facture Thermobile

Journal : Achat

Date : 02/11/2011

N° Compte | Libellé | Débit | Crédit |

0THERM | THERMOBILE | | 140.83 |

607100 | ACHAT PIECE | 108.00 | |

62410 | TRANSPORT | 9.75 | |

445666 | TVA/ABS 19.6 | 23.08 | |

Il fallait bien que je fasse attention à mettre les bons comptes à chaque ligne, je m’aidais du plan de compte de l’entreprise. A chaque facture j’inscrivais le code sur la facture (ici 11/24 pour la 24eme facture du mois de Novembre). Ensuite je tamponnais avec la date de la saisie. (Voir annexe 2A et 2B)

Saisie de banque

Donc je saisissais à l’aide du logiciel « Etebac ». Avec ce logiciel je n’avais pas besoin de tous saisir, je devais seulement saisir le compte correspondant aux lignes du relevé bancaire. (Voir annexe3).

Je devais néanmoins retrouver à quoi correspondait chaque lignes comme sur ce règlement de la facture Thermobile le règlement correspondait à la facture d’achat correspondante. Il me suffisait d’insérer le code fournisseur correspondant « 0THERM »

Saisie de TVA

Pour la TVA je la télédeclarait c’est-à- dire que j’allai sur le site «www.aspon.fr », puis j’inscrivais les identifiants du client puis j’inscrivais la TVA brute à 19.6% et à 5.5%, ensuite la TVA déductible ce qui donner le montant à payer. (Voir annexe 4A à 4C)

Quand la télédeclaration a été faite je vais saisir la TVA du trimestre dans le journal des opérations diverses. (Voir annexe 5)

Compte | Libellée | Débit | Crédit |

445670 | Crédit de TVA à reporter | 2522.00 | |

445670 | Crédit de TVA à reporter | | 2522.00 |

445716 | TVA collectée- Taux normal | 18786.00 | |

445666 | TVA ded/ abs | | 15160.00 |

445670 | Crédit de TVA à reporter | | 2522.00 |

445500 | Taxes à décaisser | | 1104.00 |

C) Lettrage

Le lettrage sert à trouver la concordance entre